|
KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ
İŞLETMELERE YÖNELİK DEVLET DESTEKLİ
TİCARİ ALACAK SİGORTASI
TARİFE VE TALİMAT TEBLİĞİ
Amaç
MADDE 1 – (1)
Bu Tebliğin amacı, 4/6/2018 tarihli ve 2018/11892 sayılı Bakanlar Kurulu
Kararı ile yürürlüğe konulan Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere Yönelik
Ticari Alacak Sigortası Sunulmasını İçeren Devlet Destekli Sistemin
İşleyişine Dair Karara istinaden kurulan, Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere
Yönelik Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortasına ilişkin tarife ve
talimatları belirlemektir.
Kapsam
MADDE 2 –
(Değişik:RG-27/3/2019-30727)
(1) Alacak
sigortası, 19/10/2005 tarihli ve 2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu
Kararı ile yürürlüğe konulan Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin
Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkında Yönetmelikte yer alan
yıllık net satış hasılatı (Ek ibare:RG-19/8/2020-31218) veya
mali bilanço rakamı dikkate alınarak belirlenecek (Değişik
ibare:RG-25/3/2020-31079) mikro, küçük ve orta büyüklükteki
işletmelerden aşağıda belirtilen koşulları sağlayanlara sunulur:
a) Başvuru
tarihinden itibaren en az iki yıl önce kurulması.
b) Merkez
tarafından belirlenen risk değerlendirme kriterlerini sağlaması.
c) Basit usul
dışında vergi mükellefi olması.
ç) (Ek:RG-25/3/2020-31079)
Bir önceki mali yıldaki (Değişik ibare:RG-19/8/2020-31218)
yılda yurtiçi satışlardan elde ettiği cirosunun (Değişik
ibare:RG-27/5/2022-31848) iki yüz elli milyon Türk
Lirasından (dâhil) az olması.
(2) (Ek:RG-19/8/2020-31218)(4)
Merkez, gerekli görmesi halinde, (Değişik
ibare:RG-14/10/2021-31628) birinci fıkranın (ç) bendinde yer
alan tutarı her bir başvuru için yüzde (Değişik
ibare:RG-14/10/2021-31628) 40’ına kadar artırabilir.
(3) Alacak
sigortası ile aşağıda yer alan satışlara teminat sağlanır:
a) (Değişik:RG-27/5/2022-31848)
Sigortalı ile alıcı arasında satış vadesinin bir satış sözleşmesi veya
fatura üzerinde belirtildiği satışlar.
b) Dövize
endeksli faturalar veya sözleşmeler kapsamındakiler hariç olmak üzere,
fatura veya faturaları Türk Lirası cinsinden kesilen satışlar.
c) Kamu kurum ve
kuruluşları, belediyeler, odalar ve borsalar, meslek birlikleri, dernekler,
vakıflar, kamu iktisadi kuruluşları (Ek ibare:RG-25/3/2020-31079) ve tacir sıfatı taşımayan gerçek kişiler
haricinde kalan alıcılara yapılan satışlar.
(4) (Ek:RG-14/10/2021-31628)
(Mülga ibare:RG-27/5/2022-31848) poliçe yenileme işlemlerinde
birinci fıkranın (ç) bendinde yer alan koşul, (Değişik
ibare:RG-27/5/2022-31848) beş yüz milyon Türk Lirası (dâhil)
olarak uygulanır. Bu poliçelerin yenilemelerindeki prim hesaplamasında 5
inci maddenin birinci fıkrasında yer alan prim tablosunun son satırındaki
oranlar ve kredi limiti hesaplamasında 7 nci maddenin ikinci
fıkrasında yer alan kredi limit tablosunun son satırındaki tutar uygulanır.
Dayanak
MADDE 3 – (1)
Bu Tebliğ, 4/6/2018 tarihli ve 2018/11892 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile
yürürlüğe konulan Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere Yönelik Ticari Alacak
Sigortası Sunulmasını İçeren Devlet Destekli Sistemin İşleyişine Dair
Karara dayanılarak hazırlanmıştır.
Sorgulama
ücreti
MADDE 4 – (1)
Alacak sigortası kapsamında teminat verilecek alıcıların belirlenmesi
amacıyla yapılacak risk değerlendirmesine ilişkin teklif aşamasındaki
sorgulama ücreti, risk değerlendirmesi yapılan her bir alıcı için (Ek
ibare:RG-27/3/2019-30727) KDV dâhil (Değişik ibare:RG-27/5/2022-31848) 15
TL’dir. (Mülga cümle:RG-25/3/2020-31079) (…)
(2) (Ek:RG-25/3/2020-31079)
Teklifin sunulduğu tarihten itibaren (Değişik
ibare:RG-19/8/2020-31218) 15 gün içinde poliçenin düzenlenmesi
durumunda ilgili poliçeye ilişkin teklif kapsamında sorgulama ücreti
alınmaz.
Prim ve azami
teminat tutarı
MADDE 5 – (1)
Prim hesabında, alacak sigortası talebinde bulunan işletmenin (Değişik
ibare:RG-27/5/2022-31848) beyan ettiği ve
son mali yıldaki vadeli satışlarından elde ettiği (Değişik
ibare:RG-14/10/2021-31628) cirosunun tamamı esas alınır. Net
prim ve azami teminat tutarı, vadeli satışlardan elde edilen ciro esas
alınmak suretiyle, aşağıdaki tablo kullanılarak hesaplanır:
(Değişik tablo:RG-27/5/2022-31848)
|
|
120 güne kadar
vadeli satışlar için
|
180 güne kadar
vadeli satışlar için
|
240 güne kadar vadeli
satışlar için
|
360 güne kadar
vadeli satışlar için
|
Azami teminat
tutarı
|
|
VADELİ
SATIŞLARDAN ELDE EDİLEN CİRO (TL)
|
ORAN (%)
|
ORAN (%)
|
ORAN (%)
|
ORAN (%)
|
NET PRİMİN KATI
|
|
0-3.000.000
|
0,50
|
0,80
|
1,20
|
1,40
|
30
|
|
3.000.001-5.000.000
|
0,45
|
0,70
|
1,05
|
1,23
|
30
|
|
5.000.001-10.000.000
|
0,42
|
0,60
|
0,85
|
1,05
|
30
|
|
10.000.001-15.000.000
|
0,40
|
0,50
|
0,60
|
0,88
|
30
|
|
15.000.001-20.000.000
|
0,35
|
0,45
|
0,55
|
0,79
|
30
|
|
20.000.001-25.000.000
|
0,32
|
0,40
|
0,50
|
0,70
|
30
|
|
25.000.001-40.000.000
|
0,29
|
0,37
|
0,47
|
0,65
|
30
|
|
40.000.001-65.000.000
|
0,26
|
0,33
|
0,42
|
0,58
|
30
|
|
65.000.001-100.000.000
|
0,24
|
0,30
|
0,37
|
0,53
|
30
|
|
100.000.001-175.000.000
|
0,22
|
0,28
|
0,34
|
0,49
|
30
|
|
175.000.001-250.000.000
|
0,20
|
0,26
|
0,32
|
0,47
|
30
|
*
(Ek dipnot :RG-19/8/2020-31218) Cironun, 2 nci maddenin
ikinci fıkrası kapsamında artırılması durumunda, net prim ve azami teminat
tutarı en son satır kullanılarak hesaplanır.
(2) (Ek:RG-27/3/2019-30727) Birinci
fıkrada yer alan tablo esas alınarak hesaplanan prim tutarının (Değişik
ibare:RG-14/10/2021-31628) 3.000 TL’nin altında çıkması
durumunda, prim tutarı (Değişik ibare:RG-14/10/2021-31628) 3.000
TL olarak kabul edilir.(1)
(3) Bu tarife ve
talimata göre belirlenen prim tutarı sigorta şirketi tarafından tahsil
edilir. Prim tutarının tamamının peşin olarak ödenmesi durumunda tarife
fiyatı üzerinden %10 oranında indirim uygulanır.
(4) Prim
tutarının, en az %25’i peşin ve geri kalanı en fazla (Değişik ibare:RG-27/5/2022-31848)
beş taksit olacak şekilde ödenmesi koşuluyla (Ek
ibare:RG-14/10/2021-31628) EFT/havale, (Değişik
ibare:RG-14/10/2021-31628) kredi kartı veya benzeri başka
düzenli ödeme yöntemleriyle taksitlendirilmesi mümkündür.
Risk
değerlendirme
MADDE 6 –
(1) (Değişik:RG-25/3/2020-31079) Alacak sigortası kapsamında,
2 nci maddenin birinci fıkrasının (Değişik
ibare:RG-27/5/2022-31848) (a) ve (b) bentlerinde yer alan şartları taşıyan alıcılara
teminat verilebilir. Teminat verilecek alıcılara ilişkin risk
değerlendirmesinde kullanılacak kriterler Merkez tarafından
belirlenir.
(2) Risk
değerlendirmesinde, sigorta talebinde bulunan işletmenin (Ek
ibare:RG-27/3/2019-30727) tüm
alıcılarının dikkate alınması esastır. Ancak bunun mümkün olmaması
durumunda, söz konusu işletmenin (Ek ibare:RG-27/5/2022-31848) yurt
içi vadeli satışlardan elde ettiği cirosunun en az %50’sini oluşturan
ve ciro büyüklüğüne göre büyükten küçüğe doğru sıralanan alıcıları dikkate
alınır. (Ek cümle:RG-14/10/2021-31628) Bu durum, 5 inci maddenin
birinci fıkrasındaki prim hesaplamasını etkilemez. Risk değerlendirmesi
sonucunda, bu alıcılardan her birine “1 (en düşük riskli)” ile “6 (en
yüksek riskli)” arasında skor verilir.
Kredi
limitleri
MADDE 7 – (1)
6 ncı maddede belirtilen risk değerlendirmesi sonucunda skoru 6 olan
alıcılara alacak sigortası kapsamında kredi limiti sağlanmaz.
(2) Skoru 1 ile 5
arasında olan her bir alıcıya, alacak sigortası talebinde bulunan
işletmenin vadeli satışlardan elde edilen cirosuna göre aşağıda yer alan
tabloda belirtilen azami tutarları geçmemek üzere kredi limiti sağlanır:
(Değişik tablo:RG-27/5/2022-31848)
|
VADELİ
SATIŞLARDAN ELDE EDİLEN CİRO (TL)
|
ALICI BAŞINA
AZAMİ KREDİ LİMİTİ (TL)
|
|
0-5.000.000
|
150.000
|
|
5.000.001-15.000.000
|
300.000
|
|
15.000.001-25.000.000
|
450.000
|
|
25.000.001-40.000.000
|
650.000
|
|
40.000.001-75.000.000
|
800.000
|
|
75.000.001-175.000.000
|
900.000
|
|
175.000.001-250.000.000
|
1.000.000
|
*(Ek dipnot :RG-19/8/2020-31218) (Değişik
dipnot:RG-27/5/2022-31848) Cironun, 2 nci maddenin
ikinci fıkrası kapsamında artırılması durumunda, alıcı başına 1.000.000 TL
azami kredi limiti sağlanır.
(3)
(Ek:RG-25/3/2020-31079)(2)(3) İkinci fıkrada belirtilen
alıcı başına azami kredi limiti, alacak sigortası talebinde bulunan
işletmenin alıcı için talep ettiği kredi limiti ve risk
değerlendirme kriterleri dikkate alınarak, herhangi bir ek prim
alınmaksızın, Merkez tarafından arttırılabilir. Azami kredi limitinin işbu
fıkra gereği yeniden belirlenmesine ilişkin usul ve esaslar (Değişik
ibare:RG-14/10/2021-31628) Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme
ve Denetleme Kurumunca belirlenir.
(4) (Değişik:RG-27/3/2019-30727)
Risk değerlendirmesinde, sigorta talebinde bulunan işletmenin tüm alıcılarının
dikkate alınmasının mümkün olmaması durumunda, söz konusu işletmenin vadeli
satışlardan elde edilen cirosunun en az %50’sini oluşturanlar dışında kalan
tüm alıcılarına sağlanan (Değişik ibare:RG-25/3/2020-31079) azami
sorumluluk tutarı, ikinci fıkra kapsamında bir alıcıya sağlanan en
yüksek kredi limiti kadardır. Bu kapsamda olay başına sağlanan kredi limiti
ise ikinci fıkra kapsamında bir alıcıya sağlanan en düşük kredi limiti
kadardır. (Ek cümle:RG-25/3/2020-31079) Sağlanan azami sorumluluk
tutarı poliçenin azami teminat tutarı dâhilinde değerlendirilir.
(5) (Ek:RG-27/3/2019-30727)
(Değişik cümle:RG-25/3/2020-31079) Sigorta dönemi içinde
sigortalının yeni çalışmaya başlayacağı alıcılar poliçeye eklenebilir ve bu
alıcılar için 6 ncı ve 7 nci maddeler kapsamında işlem
tesis edilir. Yeni alıcılara tahsis edilen kredi limitleri, poliçenin
tanzim tarihinde belirlenen ve (Değişik ibare:RG-25/3/2020-31079) dördüncü
fıkrada belirtilen (Değişik ibare:RG-25/3/2020-31079) azami
sorumluluk tutarı ile olay başına sağlanan kredi limitini etkilemez.
Teminat oranı
ve muafiyet
MADDE 8 –
(1) Alacak sigortası kapsamında kredi limiti sağlanan alıcılar için
uygulanan teminat oranları poliçede belirtilir. Teminat oranları ilgili
alıcının skoruna göre, (Değişik ibare:RG-27/3/2019-30727) %70
veya %90 olarak belirlenir.
(2) Sigorta
dönemi içerisinde meydana gelen zararlar; zararın 2.500 TL’nin altında
kalması durumunda sigortalı tarafından, 2.500 TL’yi aşması durumunda ise
birinci fıkrada belirtilen teminat oranları kapsamında Merkez tarafından
ödenir.
Komisyon ve
diğer giderler
MADDE 9 – (1)
Sistem kapsamında düzenlenen sigorta sözleşmeleri için vergi ve diğer yasal
yükümlülükler düşüldükten sonra kalan prim tutarı üzerinden uygulanacak
komisyon oranı (Değişik ibare:RG-27/5/2022-31848) %17’dir.
Söz konusu prim tutarının (Mülga ibare:RG-27/3/2019-30727) (…) (Değişik
ibare:RG-19/8/2020-31218) %12’si ilgili sigorta şirketi
tarafından kesinti yapılmaksızın sigorta aracısına ödenir. (Ek
cümle:RG-14/10/2021-31628) Primin taksitle ödenmesi kararlaştırılmış
olsa bile komisyon ödemesi peşinen yapılır.
(2) (Mülga:RG-27/5/2022-31848)
(3) (Mülga:RG-27/5/2022-31848)
Geçiş
hükümleri
GEÇİCİ MADDE 1
– (Mülga:RG-19/8/2020-31218)
Mevcut
poliçeler için azami teminat tutarları
GEÇİCİ MADDE 2
–( Mülga:RG-19/8/2020-31218)
Yürürlük
MADDE 10 –
(1) Bu Tebliğ 1/1/2019 tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 11 –
(Değişik:RG-14/10/2021-31628)
(1) Bu Tebliğ
hükümlerini Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Başkanı yürütür.
____________
(1) 27/03/2019 tarihli ve 30727 sayılı Resmî
Gazete’ de yayımlanan değişiklik ile maddeye birinci fıkradan sonra gelmek
üzere ikinci fıkra eklenmiş ve diğer fıkralar buna göre teselsül
ettirilmiştir.
(2) 25/3/2020 tarihli ve 31079 sayılı Resmî
Gazete’ de yayımlanan değişiklikle maddeye ikinci fıkrasından sonra gelmek
üzere üçüncü fıkra eklenmiş ve diğer fıkralar buna göre teselsül
ettirilmiştir.
(3) Bu değişiklik 1/4/2020 tarihinde yürürlüğe
girer.
(4) 19/8/2020 tarihli ve 31218 sayılı Resmî
Gazete’ de yayımlanan değişiklikle maddeye birinci fıkrasından sonra gelmek
üzere ikinci fıkra eklenmiş ve diğer fıkra buna göre teselsül
ettirilmiştir.
|
|
Tebliğin Yayımlandığı
Resmî Gazete’nin
|
|
Tarihi
|
Sayısı
|
|
24/12/2018
|
30635
|
|
Tebliğde Değişiklik
Yapan Tebliğlerin Yayımlandığı Resmî Gazetelerin
|
|
Tarihi
|
Sayısı
|
|
1.
|
27/3/2019
|
30727
|
|
2.
|
27/5/2022
|
31848
|
|